1.项目名称：

        湛江实华30万吨/年过氧化氢、14万/吨年裂解碳九及裂解焦油综合利用项目竣工审计。

      2.项目总投资额：约8.17亿元。

      3.服务内容：

      （一）整个项目竣工决算专项审计(丙方/联合体的服务内容）

        本次委托审计的目的是对该项目自2018年立项备起至今所有涉及到的专业分包建筑、安装工程、设备材料采购、机电设备安装、消防及防雷工程，强弱电工程、技术服务外包购等建设全过程的真实性、准确性、合法性、完整性，工程项目建设程序、组织管理、会计核算情况，以及项目概算执行情况等进行竣工决算专项的审计。通过执行审计程序，确认上述投资项目的投资支出、建设资金来源、建设结余资金、建设资金结算情况的真实性、合法性发表审计意见，对基建工程的初步设计概算或审定后的施工图预算执行情况与实际情况进行对比，审核、分折，确认基建工程工竣工交付使用资产的完整性和真实性，并出具专项审计报告。

        1）工程建设规模

        2）工程概算投资和概算批准文号以及概算执行情况;

        3）建设工程结算金额、审定金额、核增或核减金额;

        4）工程建设资金来源及到位情况;支出及结余等财务情况。

        5）核定工程交付资产是否符合条件，有无虚报完成及虚列应付债务，或转移基建资金等情况,核定工程交付的资产实际基建支出和形成的各种资产（固定资产、无形资产、流动资产、递延资产等）。

       6）核定的工程节余数或超支数，以及节余或超支的主要原因。

       7）工程项目合同工期执行情况和合同质量等级控制情况。

       8）是否有计划外建设项目，有无自行扩大投资规模和提高建设标准的情况。

       9）各项费用支出是否合法，有无混淆生产成本和建设成本的情况。

      10）应收回的设备材料，以及拆除临时建筑和原有建筑的残值是否作价收回，对器材的盘盈、盘亏及销售盈亏是否按照有关规定及时处理。

      11）竣工投产时间是否符合计划规定。

      12）是否有尾工工程或预留工程款及建设情况，尾工工程及未尽事宜处理情况。

      13）有必要审查的其他事项。

      14）根据现行会计制度的要求及有关规定，对工程收入和工程节余资金的处理或工程超支额的资金筹集发表意见。

      15）根据甲方执行的会计制度，提供项目竣工决算后账务处理建议。

    （二）项目的工程结算二审（乙方 /牵头人的服务内容及要求）

        1）需要进行工程结算二审的主要内容：

       建筑工程8项1.31亿元，安装工程5项1.598亿元，其它的3项754.75万元，合计需要二审的16项2.987亿元（具体工作量以建设单位委托表为准）。

        2）工程结算二审审核需重点审核：

        ①工程项目结算是否在批准的施工图范围内编制。

        ②设计变更、现场签证内容是否符合结算要求，手续是否齐全。

        ③结算的编制是否符合合同条款的规定。

        ④结算的编制依据是否符合国家和公司有关规定。

        ⑤补充定额或单位估价表的编制是否符合有关规定,无信息价材料的定价是否经过甲方工程项目管理部门的审批。

        3）乙方对工程结算审核任务，应查阅并熟悉项目的审核依据，根据甲方提供的结算审核资料进行审核、深入现场核实确认后，按照规定的格式和内容形成审核意见初稿，征求甲方意见后，形成审核意见，由被审单位签字确认后出具审核报告，报告中应说明主要核减原因及金额。

      4.服务周期：

        1）整个项目竣工决算专项审计必须在工程结算二审完成后的15个工作日内完成。

        2）项目的建筑、安装、消防防雷等部分的工程结算二审具体期限是：该项目安装三标段（施工单位为中国化学第四建设公司）必须在5月31日前完成；其余标段的工程结算必须在委托方交结算资料到咨询方后60天内完成二审，并按单个工程项目出具对应的工程结算审核服告。